Kto na platformie komu wystawia fakturę? Odpowiedź zmienia twoje obowiązki

Sprzedawca rozważający platformę niemal zawsze zadaje księgowej to samo pytanie: kto wystawia fakturę klientowi końcowemu. Odpowiedź przesądza o połowie obowiązków.

Na Oralzon sprzedaż odbywa się między sprzedawcą a klientem. Sprzedawca wystawia kupującemu własną fakturę, tak jak każdemu innemu klientowi.

Platforma nie kupuje i nie odsprzedaje: kojarzy strony, obsługuje płatność i pobiera prowizję. Ta prowizja to usługa, którą platforma fakturuje sprzedawcy, i jest to osobny dokument.

Wynika stąd, że sprzedawca prowadzi w każdym cyklu dwa dokumenty: własną fakturę sprzedaży dla klienta oraz fakturę za usługę otrzymaną od platformy, która jest kosztem podatkowym.

Najmniej przygotowani bywają sprzedawcy przy VAT-cie od zamówień zagranicznych, bo sposób rozliczenia zmienia się zależnie od tego, kim jest kupujący i gdzie się znajduje.

Jeśli klient jest w tym samym kraju co sprzedawca, stosuje się VAT krajowy jak przy każdej sprzedaży wewnętrznej.

Jeśli jest w innym kraju Unii i jest przedsiębiorcą o zweryfikowanym numerze VAT, dostawa jest wewnątrzwspólnotowa, a fakturę wystawia się bez podatku, z adnotacją przewidzianą przepisami.

Jeśli jest w innym kraju Unii, lecz nie figuruje jako zweryfikowany, traktuje się go jak konsumenta, i wchodzą w grę przepisy o sprzedaży na odległość.

Te trzy przypadki da się rozróżnić tylko znając kraj kupującego i stan jego weryfikacji — dane, których sam sprzedawca by nie miał.

Platforma ustala sposób rozliczenia dla każdej pozycji zamówienia i udostępnia go w zestawieniu podatkowym. Sprzedawca niczego nie odtwarza: podstawa, zastosowana stawka i sposób rozliczenia są już określone.

Nie zastępuje to księgowej i nie ma takiego zamiaru. Dostarcza dane, na których księgowość pracuje — tę część, którą bez platformy trzeba by odtwarzać zamówienie po zamówieniu.

Ostatnia sprawa dotyczy momentu wpływu pieniędzy, odrębnego od daty faktury. Płatność pobierana jest przy zamówieniu i przekazywana sprzedawcy zgodnie z przyjętym cyklem: to dwie osobne rzeczy, warte omówienia z własnym doradcą.

Podsumowując: sprzedawca fakturuje klienta, a platforma fakturuje sprzedawcy prowizję, rozliczenie VAT zależy od kraju i weryfikacji kupującego, platforma liczy i udostępnia zestawienie pozycja po pozycji, a wpływ i faktura pozostają odrębnymi momentami.